​干货！商业保理知识普及系列三

干货！商业保理知识普及系列三

保理业务在企业应收账款管理中的作用

01

获取融资:

从理论上来说，企业可以通过向银行贷款来保证日常的营运，但是对于那些底子薄，规模、业务都小的公司来说，向银行贷款将会受到很大限制，通过保理业务进行融资可能是企业最为明智的选择。保理商通过管理企业应收账款，预先付给企业的资金来支持企业的发展。

02

降低企业应收账款的坏账风险:

按照企业内部控制规范，账款的回收应由企业的销售人员承担，但销售人员又要利用赊销扩大销售，这在一定程度上限制了产品的销售。应收账款若由专门的保理专业技术人员和完善的业务运作机制来进行，保理商会详细地对企业的客户进行资信调查，建立一套有效的收款政策，保证应收账款及时收回可以在很大程度上降低坏账发生的可能性，有效的控制坏账风险。

03

降低应收账款持有成本:

是指企业持有一定应收账款所付出的代价，大致可以分为应收账款的机会成本、应收账款管理成木和坏账成本。随着应收时间长，不确定因素的增多，持有成本就越高。

04

完善销售渠道:

推行保理业务是市场分工思想的运用，面对市场的激烈竞争，企业可以把应收账款让予专门的保理商进行管理，但是企业并没有完全脱离销售商，而是利用保理商的专业知识、技能和信息，建立企业的客户体系，完善企业的销售渠道，提高企业的销售能力。

商业保理行业中目前存在的风险因素

01

应收账款产生基础的真实性问题所引发的商业保理公司风险:

应收账款产生基础的真实性是保理业务发展的基础。根据《商业银行保理业务管理暂行办法》第八条和第一三条的规定，应收账款是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

02

买、卖双方信用风险:

商业保理业务的第一还款来源是基于贸易自偿性的下游付款企业依据商务合同按期支付的应收账款。倘若下游付款企业经营失败、破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠，不能在规定时间内按时足额付款时，商业保理公司将面临亏损风险。

03

下游付款企业履约风险:

下游付款企业在提供货物或服务的时候若出现履约风险，买卖双方将很可能发生贸易协议。商业保理公司继而会陷入双方的贸易纠纷，保理融资的资金安全就会受到影响。

04

暗保理的重复转让风险和欺诈风险：

保理业务在我国发展较晚，可以从事保理业务的主体原来仅限于银行，近年来才陆续有公司的加入，但许多公司或个人对此并不了解，有时由于着急解决融资问题，贸然签署相关的协议，将应收账款凭证交付无相关资质的公司，结果发生人去楼空的现象，使得债权人遭受重大损失，这样在业务开展过程中往往会存在重复转让风险和欺诈性风险。